买房两年才知道，首套房贷每月有 1000 的免税额

前两年我买了房，首套。每年三到六月的个税汇算，我都是打开 个税App 随手点完，从没细看过里面有什么。今年才知道，首套房贷利息是能抵税的，一个月 1000。

知道的时候已经快到截止日了，还好我还没弄 25 年的汇算。2025 年度的汇算 6 月 30 日结束，我赶在最后几天把房贷信息填了进去，退税一下多了两百多。这钱够我带老婆孩子去搓一顿了。

这项扣除是什么

名字叫「住房贷款利息」，规则不复杂。首套房的贷款利息，每个月按 1000 扣，一年 12000，扣除期限最长 240 个月，也就是 20 年。

三个词要抠清楚。「首套」，享受首套住房贷款利率的贷款才算，二套不行。「贷款利息」，全款买的房没有这项，租房住的另有「住房租金」可以扣，按城市分档一个月 800 到 1500，但租金和房贷利息只能二选一。「每月 1000」，是定额，不管你月供里利息实际是多少，都按这个数扣，哪怕夫妻联名买，也是合计 1000，不翻倍。

填的位置在个税 App 首页，「专项附加扣除填报」，选「住房贷款利息」，填上房贷合同信息和扣除年度就行，几分钟的事。

顺手拆了全年的账

房贷信息填进去之后，我把 2025 年度整笔账看明白了。个税怎么算，要一层一层往下减。

第一层「减除费用」，人人都有，一年 60000，就是常说的每月 5000 起征点。第二层「专项扣除」，个人承担的社保费用，一年几千块，每个人交的档不一样。这一项在政策里是「三险一金」，公积金也算在内，我只有三险，没有公积金，按实际交的数扣。第三层「专项附加扣除」，我填了三项，合计 72000。

房贷这项是今年新补的。子女教育，孩子从满 3 岁到读完硕士都能扣，3 岁前另有「婴幼儿照护」也是每月 2000，夫妻俩可以一方全额扣或各扣一半，谁收入高谁全额扣更划算，我们家是我扣的。赡养老人，父母任一方年满 60 就能填，独生子女每月 3000，非独生子女跟兄弟姐妹分摊、每人每月最多 1500，我是独生子女，满额。

收入减掉这三层，剩下的才拿来计税，叫「应纳税所得额」。我的减完落进 3% 的税率档，全年应纳税额不到五百块。平时发工资公司已经代扣了一些，多扣的两千多，年度汇算退给我，就是 App 里盖着「申报已完成」那一笔。

这三层扣除到底帮我省了多少

假如附加扣除一项都没填，我的计税基数要多出 72000，直接从 3% 的档跳进 10% 的档，全年应纳税额按那档的算法是六千三。

实际只交了不到五百，中间差的近六千，就是这 72000 的扣除额省下来的。

省得比想象中多，是因为扣除额不光减税，还会把人往下拽档。72000 一扣，我的计税基数直接掉进 3% 的档，两头都占。房贷这 12000 在里面占的份，按 3% 的档算一年省三百多，要是税率档在 10%，同样的扣除额一年就是 1200。你省多少，取决于你的收入档，但一分不填就是零。

为什么是退税，不是少交

平时每个月的税，公司按「累计预扣法」代扣，按月往前累计着算，猜的是全年。年度汇算把 12 个月拉通重算一遍，「多退少补」。我平时多扣了两千多，汇算退回来。有人平时扣少了，汇算补税，同一个道理。

所以这个环节别偷懒。每年三月到六月抽十分钟，把上一年的账重算一遍，该退的是自己的钱。

别像我一样漏两年

几个时间点和动作记一下。

每年 12 月 1 日到 31 日，是个税 App 里次年扣除信息的「确认窗口」，情况没变就点「一键带入」，一分钟。

汇算期内，3 月 1 日到 6 月 30 日，发现去年有项没填的，随时可以补填进汇算，我就是这么把房贷补进去的。更早年度漏掉的能不能翻回来补，这个我不清楚，反正个税app上是没有入口的。

对照着看，孩子在上学、爸妈满 60、背着首套房贷，三项占一项就是小几千的事，占全了像我这样，一年差出快六千。

该拿的钱别放那

今年 12 月的确认窗口快到了，你家该填的几项，别忘了去点一下。

想算算自己家省多少，微信搜「智图宝工具箱」，里面有「工资个税计算」，收入填进去，税率档、扣除数、到手工资一目了然，比自己摁计算器快。

—— 首发于公众号「键盘漫笔」